17-18 октября Бюджетирование

Региональные зал ИРСОТ в г.Казань + Online-трансляция на ПК
Дата проведения: 17-18 октября 2016 года
Семинар:

«Бюджетирование: решения, практика, работа над ошибками»

K_EvrheKxc (2)

Программа мероприятия:

  • Сквозная система планирования и контроля: цели, принципы
    • Цели компании: прибыль, капитализация или несокрушимость
    • Практика формализации целей компании и КПЭ (пример)
    • Сквозная система планирования и контроля в компании как инструмент достижения выбранных целей
    • Контуры сквозной системы планирования и их взаимосвязь
  • Стратегическое планирование в компании
    • Цели, принципы, этапы, практика стратегического планирования
    • Структура и содержание стратегического плана. Финансовый план и универсальная модель стратегического финансового анализа (пример)
    • Взаимосвязь стратегического и инвестиционного планирования, стратегического и среднесрочного бюджетного планирования
  • Анализ и классификация затрат. Формирование «куба затрат»
    • Понятие «куба затрат»
    • Ключевые измерения «куба затрат»: что? ➞ ресурсы; на что? ➞ продукты / услуги, статьи затрат, объекты капвложений, бизнес-процессы, проекты, объекты калькуляций; где? ➞ МВЗ; кто отвечает? ➞ ЦФО, ФЦО, МВЗ
    • Классификации затрат, используемые в управлении (первичные / вторичные; прямые / накладные; переменные / постоянные / условно-постоянные; релевантные / нерелевантные; устранимые / неустранимые; проектные / производственные / общепроизводственные / общехозяйственные / коммерческие / инвестиционные; капитализируемые (CAPEX) / текущие (OPEX)
    • Единый бюджетный классификатор (пример)
  • Финансовая структура компании
    • Распределение ответственности и полномочий: за нормирование потребности в ресурсах; за закупку ресурсов; за потребление ресурсов (пример)
    • Взаимосвязь финансовой структуры с другими структурами компании (юридической, процессной, организационной)
    • Матрица ответственности ФЦО <> ЦФО <> МВЗ
  • Среднесрочное бюджетное планирование в компании
    • Основные принципы среднесрочного планирования
    • Бюджетная модель. Бюджетные показатели. Структура бюджетов (практические примеры)
  • Стандарт бюджетного планирования
    • Методика планирования бюджетов, бюджетных показателей
    • Функциональные бюджеты: Ббюджет продаж, бюджет производства, бюджет закупок и др.
    • Мастер-бюджеты: бюджет доходов и расходов по видам деятельности, бюджет движения денежных средств прямым методом, бюджет движения капитала, бюджет движения денежных средств косвенным методом, прогнозный баланс
    • Параметры (сценарные условия) бюджетов. Версии бюджетов
    • Структура пояснительной записки к бюджету
    • Регламент планирования, согласования и утверждения бюджетов и бюджетных показателей
  • Стандарт исполнения бюджетов
    • Оперативное (квартальное, месячное) планирование
    • Управление договорами
    • Управление денежными средствами (кассовые разрывы, приоритеты платежей)
    • Роль и место казначейства в системе исполнения бюджета. Практика построения казначейских систем российских компаний
    • Принципы бюджетного контроля и регулирования
  • Стандарт анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Методика, регламент анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Аналитические отчеты по анализу и исполнению бюджетов
    • Существенность отклонения. План-факт анализ. Разделение отклонений по типам
    • Факторный и сравнительный анализ
    • Контролируемые и неконтролируемые отклонения
  • Стандарт формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Методика, принципы и регламент формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
    • Критерии оценки необходимости корректировки годового бюджета, среднесрочных и долгосрочных планов
    • Корректировка показателей
  • Интеграция бюджетного управления с учетной системой, системой материального стимулирования
  • Работа над ошибками: опыт реализации проекта постановки системы бюджетирования в торговой компании
    • Бюджетная модель: модель операционной прибыли как основа построения, роль анализа чувствительности при выборе факторов. Реализация в системе IBM Cognos
    • Методология планирования бюджета продаж: характеристики бизнеса, особенности коммерческого цикла; требования к планированию доходов; методологическая основа бюджета продаж (алгоритмы, аналитики, справочники, KPI); подходы к оценке объема продаж
    • Управление расходами по центрам затрат и функциональным бюджетам: операционные и функциональные бюджеты, аналитические возможности; актуальные классификации затрат. Реализация модели планирования операционных затрат в системе IBM Cognos
    • Автоматизация бюджетной модели: ошибки, рекомендации. Контроль исполнения бюджетов, анализ отклонений KPI
  • Опыт внедрения систем бюджетного управления в крупнейших российских компаниях
    • Обзор практических результатов внедрения систем и процедур бюджетного управления
    • Особенности распределения ответственности и взаимодействия управляющих компаний и ДЗО. Календарные разрывы бюджетов
    • Нормативно-целевое бюджетирование
  • Практические рекомендации

Лекторский состав:

Елена Ивановна Голайденко — к.э.н., руководитель финансово-экономического отдела ООО «Эсперанс»

Денис Викторович Молвинский — руководитель отраслевой практики Everise Consulting

Условия участия:

В Казани регистрационный взнос составляет 17 200 руб.

При оплате до 7 октября специальная цена  12 000 руб.

Стоимость трансляции на ПК составляет 12 000 руб. (промо-код: 142ДО/16)

Заинтересовались? Для получения счета Вы можете заполнить Заявку здесь


Информация для публикации предоставлена Институтом развития современных образовательных технологий (ИРСОТ). Оригинал размещен на сайте ruseminar.ru